Biên lợi nhuận là gì ? và cách tính biên lợi nhuận ( Chi tiết )

tháng 9 23, 2020 Greenstar 0 Comments

I. Tổng quan về Biên lợi nhuận

Biên lợi nhuận là gì ?

Biên lợi nhuận được sử dụng chủ yếu để so sánh nội bộ. Rất khó để so sánh chính xác tỷ lệ lợi nhuận ròng của các thực thể khác nhau. Việc sắp xếp hoạt động và tài chính của các doanh nghiệp cá nhân thay đổi rất nhiều bởi các thực thể khác nhau có các mức chi tiêu khác nhau, do đó so sánh biên lợi nhuận giữa các công ty với nhau có thể có ý nghĩa rất ít. Biên lợi nhuận thấp cho thấy biên độ an toàn thấp: rủi ro cao hơn là doanh số bán hàng giảm sẽ giảm lợi nhuận và dẫn đến thua lỗ.

Biên lợi nhuận là một chỉ số về chiến lược định giá của công ty và mức độ kiểm soát chi phí của nó. Sự khác biệt trong chiến lược cạnh tranh và kết hợp sản phẩm khiến biên lợi nhuận thay đổi giữa các công ty khác nhau. 

• Nếu một nhà đầu tư kiếm được 10 tỷ doanh thu và chi phí là 1 tỷ để anh ta kiếm được nó, khi anh ta trừ đi chi phí của mình, anh ta còn lại số tiền với tỷ lệ 90%. Anh ta đã kiếm được 900% lợi nhuận từ khoản đầu tư 1 tỷ của mình.

Biên lợi nhuận là gì ? 💚💚💚 Xem thêm đầu tư tài chính là gì ?

• Nếu một nhà đầu tư kiếm được 10 tỷ doanh thu và chi phí là 5 tỷ để anh ta kiếm được nó, khi anh ta trừ đi chi phí của mình, anh ta còn lại số tiền với tỷ lệ 50%. Anh ta đã kiếm được 100% lợi nhuận từ khoản đầu tư 5 tỷ của mình.

• Nếu một nhà đầu tư kiếm được 10 tỷ doanh thu và chi phí là 9 tỷ để kiếm anh ta kiếm được nó, khi anh ta trừ đi chi phí của mình, anh ta còn lại số tiền với tỷ lệ 10%. Anh ta đã kiếm được 11,11% lợi nhuận từ khoản đầu tư 9 tỷ của mình.

Biên lợi nhuận là yếu tố nhằm đánh giá khả năng hoạt động của doanh nghiệp. Tuy nhiên có rất nhiều bạn vẫn chưa có khái niệm rõ ràng về thuật ngữ này.

Bài viết dưới đây của DragonLend hi vọng sẽ giúp các bạn hiểu hơn về biên lợi nhuận và tầm quan trọng của nó.

II. Chi tiết về Biên lợi nhuận

1. Biên lợi nhuận là gì?

Biên lợi nhuận là gì ?

💚💚💚 Xem thêm thiết lập mục tiêu theo phương pháp SMART

Chỉ số biên lợi nhuận cho biết mỗi đồng doanh thu thu về sẽ tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận. Dùng chỉ số biên lợi nhuận để tiến hành so sánh các công ty trong cùng 1 ngành, công ty nào có biên lợi nhuận cao hơn. Cho thấy công ty đó có lãi hơn và kiểm soát chi phí hiệu quả hơn so với các đối thủ cạnh tranh.

2. Cách tính biên lợi nhuận

Những doanh nghiệp nhỏ thường xem xét dựa trên hai tỷ suất lợi nhuận sau:

2.1 Biên lợi nhuận gộp (Gross profit margin)

Biên lợi nhuận gộp

💚💚💚 Xem thêm quản lý tài chính cá nhân theo quy tắc 50/20/30

Thường áp dụng cho một sản phẩm hoặc một dòng sản phẩm cụ thể. Áp dụng chỉ số này cho từng sản phẩm sẽ giúp công ty thiết lập được chính sách giá. Đồng thời sử dụng để đàm phán các chi phí mua nguyên vật liệu với các nhà cung cấp.

👉 Công thức tính:

Biên lợi nhuận gộp = Doanh thu (đã trừ thuế) – Chi phí nguyên vật liệu (đã trừ thuế)

Lợi nhuận gộp cận biên = (Lợi nhuận gộp / doanh thu hàng bán) x 100%

Biên lợi nhuận gộp

💥Lưu ý: Giá vốn hàng bán bao gồm chi phí sản phẩm trực tiếp ngoại trừ chi phí gián tiếp như tiền thuê nhà, văn phòng. Ví dụ: Doanh nghiệp thu được doanh số là 8.000 tỷ và tổng chi phí là 6.000 tỷ. Biên lợi nhuận gộp = 8000 – 6000 = 2000 tỷ. Lợi nhuận gộp cận biên = (2000/8000) x 100% = 25%

2.2 Biên lợi nhuận ròng (Net profit margin)

Biên lợi nhuận ròng

💚💚💚 Xem thêm trái phiếu chính phủ là gì ?

Phản ánh khoản thu nhập ròng (lợi nhuận sau thuế) của doanh nghiệp so với doanh thu. Đây là chỉ số dùng để xác định khả năng sinh lời của công ty. Nó được thể hiện bằng phần trăm, số phần trăm càng cao thì công ty sẽ càng có lãi. Nếu biên thấp cho thấy doanh nghiệp đang gặp nhiều vấn đề cản trở tiềm năng lợi nhuận. Như là các khoản chi phí không cần thiết, năng suất hoặc vấn đề về quản lý,…

👉 Công thức tính:

Hệ số biên lợi nhuận ròng = Lợi nhuận sau thuế / Doanh thu

Biên lợi nhuận ròng

Ví dụ: Nếu lợi nhuận sau thuế của một doanh nghiệp là 100 tỷ VNĐ và doanh thu là 1000 tỷ VNĐ. Hệ số biên lợi nhuận ròng = 100 tỷ VNĐ/ 1000 tỷ VNĐ = 10%

Mức độ ổn định của hệ số biên lợi nhuận ròng giữa các ngành phụ thuộc vào chu kỳ kinh tế. Các doanh nghiệp khi được quản lý tốt đạt mức lợi nhuận ròng tương đối cao hơn. Vì các doanh nghiệp này quản lý nguồn vốn của mình có hiệu quả hơn.

Nguyên nhân khiến cho hệ số biên lợi nhuận ròng giảm là do mức tăng lợi nhuận sau thuế thấp hơn mức tăng trưởng doanh thu. Bên cạnh đó, cũng có nhiều lý do khác liên quan đến thuế. Như doanh nghiệp bắt đầu phải đóng thuế sau một số năm được miễn giảm. Điều này dẫn đến hệ số ròng có thể bị giảm mạnh.

3. Ý nghĩa của biên lợi nhuận

Ý nghĩa biên lợi nhuận

• Giúp người ta có thể đánh giá được doanh nghiệp đó có lợi nhuận hay không? 

• Lợi nhuận có đủ để đáp ứng yêu cầu kinh doanh hay không? 

• Bạn cũng nên tái đầu tư một phần thu nhập để phát triển doanh nghiệp. Khi gạt bỏ phần vốn đầu tư đó, lợi nhuận còn lại có đủ để đáp ứng nhu cầu không?

• So sánh các doanh nghiệp với nhau trong cùng một ngành. Từ đó giúp doanh nghiệp có thể xác định được chỗ đứng cho mình. 

• Nếu làm hồ sơ vay, ngân hàng sẽ cho bạn biết mức biên mong muốn dành cho kích cỡ hay loại hình doanh nghiệp. Nếu là công ty lớn hơn đối thủ cạnh tranh, bạn có thể nghiên cứu những công ty này. Về việc tìm biên của họ và so sánh với chúng.

Doanh nghiệp có thể thay đổi phần trăm yếu tố này bằng cách tạo nhiều doanh thu. Hoặc thậm chí là giảm chi phí doanh nghiệp. Đồng thời, kể cả khi biên lợi nhuận không đổi, nếu tăng tổng doanh thu và chi phí, thu nhập ròng vẫn tăng. Xem xét doanh nghiệp của bạn, sự cạnh tranh và mức chấp nhận rủi ro khi thử tăng giá hay cắt giảm chi phí.

Change to be rich !